业主税

居民及非居民业主方案

无论您是居民业主还是海外业主,法律规定,每年您需向英国税务及海关总署(HMRC)申报租金收入。在Kingsley Hamilton Estates,我们将帮助您尽可能顺利地完成申报流程,满足您的需求,让您安心。

如欲了解更多信息,请致电020 7078 0214或发送电子邮件至 info@kh-estates.com

您作为业主的税务要求。

 

所有业主都需为其拥有的房产租赁所产生的收益缴纳所得税。

业主需在纳税年度结束后的截止日期前向HMRC申报其租金收入。纳税年度自4月6日起至次年4月5日止。但网上纳税申报的截止日期为次年1月31日。

如果这是您第一次完成自我评估,在收取任何租金收入后,您需在当年10月5日之前进行注册。

Kingsley Hamilton Estates 提供固定费用服务,确保业主在英国的纳税义务得到及时解决。包括:
✔ 保存当前财政年度收到的有关租金及扣除费用的所有记录;
✔ 编制并提交纳税申报表;
✔ 就任何问题与HMRC进行联络。

我们为英国居民和非居民(海外)业主服务。

居民业主方案

英国居民业主有责任确保其在英国租赁房产所得的所有收入都向HMRC申报,并支付适当的税额。

法律规定,所有房地产代理每年向HMRC披露其代表英国居民业主租赁的每一处房产的信息。业主必须提供包括其姓名和地址、租赁房产地址以及该房产所获得的年租金总额的详细信息。无论是否对该房产进行管理,都需要提供这些信息。

非居民业主方案

非居民业主是指在英国境外拥有英国租赁收入和“常居住所”(6个月或6个月以上不在英国)的人(包括个人、公司和受托人)。

法律规定,所有房地产代理每年向HMRC披露其为非居民业主租赁的每一处房产的信息。需要披露的详细信息包括:业主的姓名和地址、批准证书编号、获得的总租金收入、扣除的费用、税收减免(无论是否对该房产进行管理,都需要提供这些信息)。

根据《1995年土地税(非居民)条例》,如果代理人代表非居民业主收取租金,其必须保留租金税并将其支付给HMRC。同样,如果承租人直接向非居民业主支付租金,其需要保留税款并支付给HMRC。

非居民业主的代理需从收取的或支付的所有租金收入(扣除允许扣除额后的净额)中扣除基本税率,并按季将其支付给HMRC。业主将获得确认纳税的年度证书(NRL6),然后他们将有责任联系HMRC,确保其支付的金额正确并且所有可扣除的费用都已考虑在内。房地产代理也有义务为此项服务向业主收取费用。

如果其纳税情况是最新的,非居民业主可以与HMRC联系,以便从租赁房产总额中收取收入,而不必扣除基本税率。如果业主没有申请,房地产代理必须从收到的租金收入中扣除税款。虽然其他收入在英国可能不征税,但从英国房产所获得的租金收入需要纳税。一旦HMRC批准该申请,他们将向业主和代理或承租人发送批准通知,确认无需从租金中扣除税款。业主或承租人只能接受直接向其发送的通知上的指示,在通知上注明的日期前扣缴税款。

非居民业主税按季度(于10月31日、1月31日、4月30日和7月31日)缴纳。HMRC将把在不扣除税款的情况下支付租金的权限推迟到收到申请的季度初。

重要的是要记住,虽然接受非居民业主方案是批准收取租金收入总额,但这不是允许免除税务责任,而且业主仍需对其收入进行评估并向HMRC纳税。HMRC通常会在批准非居民业主方案后发送自我评估文件。如果业主没有收到这一文件,他们仍有责任确保税收的评估和支付。

我们能为您做什么

我们在伦敦和整个英国都有租赁房产客户且与业主合作多年。对其具体的会计和税务需求,我们有着广泛的了解。

我们的服务包括什么?

✔ 编制租金收入报表;
✔ 帮助计算可扣税的支出;
✔ 帮助计算税收损失;
✔ 制作纳税申报信息清单;
✔ 通过“电子填写”编制年度自我评估纳税申报表以供提交,获得批准;
✔ 预估纳税义务。

我们还可以在以下方面提供帮助:

✔ 成立公司及设立有限公司;
✔ 处理HMRC的查询。

为何使用我们的服务?

✔ 通过我们的服务,我们帮助确保客户能意识到节税,帮助他们省钱;
✔ 在处理业主“购房出租”房产税务方面的经验,我们为客户节省时间,满足其所有需求让其安心;
✔ 我们帮助降低国内税务局的查询风险;
✔ 我们帮助客户规划现金流。

如欲了解更多有关租赁房产的税务信息,包括购房出租的税务信息,请发送电子邮件至 info@kh-estates.com,我们的租赁团队将竭诚为您服务。

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